很多客户对英国购房涉及的税务和费用有些陌生。
那么，今天就跟大家讲讲英国购房，出租，售房所涉及的税务和费用：
印花税、增值税、贷款费、质检费、律师费、土地所有权登记费、房屋保险费、市政物业税、个人所得税、资本利得税、遗产税
1.印花税
印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。
英国买房一般需要缴纳印花税。
自去年4月，英国提高了二套房和购房出租Buy to let者的印花税。
这些业主需要多缴纳3%的印花税，具体金额根据房价而不同，如下表所示：蓝色为首次购房者的印花税费，红色为二套房和购房出租者需要缴纳的印花税。
举个例子，首次购房者购买一套价值35万英镑的房产，那么他需要缴纳的印花税为：
0%–£125,000 = £0
(£250,000-125,000)*2% = £2,500
(£350,000-£250,000 )*5%= £5000
共计£7500。
而二套房或者购房出租买家购买一套35万英镑的房产，那么他需要缴纳的印花税为：
£125,000*3%= £3750
(£250,000-125,000)*5% = £6250
(£350,000-£250,000 )*8%= £8000
共计£18,000。
也就是说，二者足足相差 £1,0500。
英国政府之所以上调3%印花税，也正是为了利用印花税，让首次购房者买得起房。
2.贷款费
一般来说，在英国买房需要支付房产总价5%到20%的首付。
首付完了，对于贷款购房的人来说，面临的就是贷款费用（Mortgage fees）。
1）预定费用Booking fee：
金额在99英镑-250英镑之间。
银行提供较为优惠的贷款套餐，如：Fixed rate mortgage（固定利率贷款），Tracker mortgage（追踪贷款）或Discount mortgage（折扣贷款）等，才会收取这笔费用。
这笔钱需要在提交贷款申请时就支付，即使最后房子没买成，这笔钱也不会退。
2）手续费Arrangement fee：
手续费一般不会超过2500英镑，可以和预订费一起支付，也可以加入贷款，一起还。
如果选择了和预订费一起支付，就意味着如果房产交易有什么变化，这笔钱就要补回来了。
如果选择加入贷款一起偿还，那么这笔钱就像贷款一样，需要支付利息。
3）评估费Valuation fee：
银行会评估房产的价值，来判断可以借给你多少钱。
评估费每家银行也不同，一般来说在150英镑—1500英镑，需要在申请贷款时一起支付。
当然，并不是所有人都需要付这笔费用，根据贷款套餐不同，有些银行可能不会收费。
更多关于海外买家如何贷款的信息，请参考我们之前的文章：
3.质检费
质检并不是强制的，一般质检费（Survey fee）收费标准为250英镑起，比较完整系统的检查600英镑起。
购买二手房，对房子本身质量的检查是非常重要的，在质检时一旦发现问题，也可以趁机讲价，以免自己住进去了才发现，遭受损失。
4.律师费
在英国房产交易是由双方律师接手完成的。
聘用律师之前，先要一份他们的价格清单。
律师费用由各家律师事务所决定，也由帮您代理的房型决定，一般几百英镑到几千英镑不等。清楚他们的明细收费后，付给您选择的律师一个定金，几百英镑到1000英镑不等，对方就会接受您的代理，开始他们法律程序的操作。
更多流程，可以参考我们之前的文章：
4.土地所有权登记费
土地所有权登记费（Land Registry fee）根据房价不同而不同。
房价越高，费用越高，如下表所示：
在买房交易完成后，买家的律师通常需要帮购买人申请土地所有权登记，也就是在英国地产登记局（UK Land Registry）完成注册登记。
5.房屋保险费
通常来说， 购买新房时可以向开发商索要英国国家房屋建筑委员会的10年保险（NHBC Buildmark）。
此外，还可以根据情况自由选择投保：
1）建筑保险Buildings Insurance：
如果你需要贷款，那么这个保险和NHBC Buildmark都需要。
因为Buildings Insurance可以保障房屋建筑方面，NHBC Buildmark所不能保障的范畴。
投保长度是你申请贷款开始到还完贷款那天。
2）财务保险Contents Insurance：
顾名思义就是保护你家里的财务，比如家具，娱乐用品，厨房用品，电器，珠宝等。
这个可以根据自己的需要选择。
6.市政税
市政税（Council Tax）属于财产税类，是英国惟一由地方政府负责征收并自由支配的税种。
在英国，所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税，用来支付地方政府公共服务设施的费用，如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。
通常情况下，英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。
但有很多情况是可以减免的，比如：
1）房客为全日制学生
2）房子没租出去，但也不是房主的主要居住房，房主可以申请减免Council Tax。
3）有两处以上住房，居住者中只有一位是成年人的，可以享受住房价值额50%的折扣。
7.个人所得税
租金收入都要缴纳个人所得税(Income Tax)。
2017年4月起，个人所得税免税额上调至£11,500，正常超出部分个人所得税率为20%。
超出部分40%个人所得税的起征点将从£42,385提高至£45,000。
8.增值税
增值税(Value Added Tax)是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
在购房过程中，几乎所有的律师、会计、中介服务，都需要交纳增值税。
9.资本利得税
资本利得税(Capital Gain Tax)是对出售资产所得征收的税金。只要房产在英国，无论是个人还是公司的房产，都会涉及到这项税费。对于自住房（Only or mainresidence），一般来说不需要交资本利得税。
资本利得税的缴税比例如下：低于32,000英镑的收入部分缴纳10%税款，超过32,000英镑收入，超过的部分缴纳20%的税款。
非英国居民每人每年有11,000英镑的税款免交额度。
其中10%和20%是根据2016年3月16日新的财政法案规定，由原有的18%变更为10%，28%变更为20%。
10.遗产税
遗产税（Inheritance Tax）是一个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为“死亡税”。征收遗产税的初衷，是为了通过对遗产和赠与财产的调节，防止贫富过分悬殊。
英国居民在世界各地的所有资产都要付遗产税，而非英籍人士只有在英国国内拥有的资产才需要支付遗产税。
一般来说，£325,000以内的房产是免收遗产税的，超出部分按照 40%的遗产税来征收。
更多关于遗产税的信息，请参考：
房产圈的结尾提示：
在英国购房的流程和国内有很大不同，涉及的税费也有差异。
在购房之前捋一捋可能涉及的税务和费用显得极为重要，
因此，找专业的税务师和会计师是非常必要的。
